Genel olarak türev ürünler tanıtıldıktan sonra döviz forward sözleşmeleri ile bilanço nakit akımı yönetiminde kullanılan fx swapları üzerinde durulmaktadır.

Döviz kuru riski kavramı ve döviz pozisyonu kavramları anlatılmakta ve döviz pozisyonu taşımaktan dolayı maruz kalınan riskin yönetilmesinde kullanılan döviz forward sözleşmeleri ile kısa vadeli farklı para birimlerinden maruz kalınan nakit hareketlerinin yönetilmesinde fx swaplarının önemi üzerinde durulmaktadır.